INFORME DE AUDITORIA INTERNA

Toda organización procesa información financiera  así como no financiera , como consecuencia de actividades y eventos  que inciden en el logro de sus planes, metas y objetivos. Esta información debe ser identificada por la alta dirección como importante para el manejo de la misma y debe ser utilizada por aquellas personas que la necesitan.

El informe de auditoría debe presentarse oportunamente, con el objeto de que la información en él contenida sea actual, útil y valiosa, así como para que las autoridades a quienes corresponda, adopten de forma inmediata las medidas correctivas a que hubiere lugar a fin de subsanar las deficiencias señaladas.

La misma debe servir para: 

1. Verificar el cumplimiento de los planes, programas y presupuestos. 
2. Rendición de cuentas.
3. Monitoreo del desempeño de las actividades de la institución y el desempeño de los funcionarios y empleados responsables de las áreas operacionales.
4. Asignación de recursos. 
5. Toma de decisiones.

El informe de auditoría debe presentar las siguientes características:

Objetivo: Describir los hechos sin exagerar ni minimizar las deficiencias observadas.

Claros: La redacción debe hacerse de manera que atraiga la atención del lector, expresando las ideas en forma clara, que sea fácilmente comprensible.

Oportunos: Los informes deben emitirse sin retrasos, a fin de que la alta gerencia pueda tomar las decisiones correctivas del problema planteado lo más pronto posible.

Estructura del Informe de Auditoría: 

Todo informe de auditoría debe contener en su texto, como mínimo, los siguientes aspectos: 

1. Capítulo I – Aspectos Preliminares 

2. Capítulo II – Características del Ente, Programa, Proyecto, Planes, etc. 

3. Capítulo III – Resultados de la Auditoría. 4. Capítulo IV – Disposiciones Finales. 

INFORME DE AUDITORIA INTERNA

SGC – ISO 9001:2008 DC.CA.8.02 Rev. 0

AREA O PROCESO AUDITADO:		FECHA DE AUDITORIA:
RESPONSABLE DEL AREA O PROCESOS AUDITADOS:		Cod: (Ver Programa auditoría)
EQUIPO AUDITOR:
OBJETIVO:
ALCANCE DE AUDITORIA:
CRITERIO DE AUDITORIA:

I. Resumen de la Auditoría

La auditoría se llevó a cabo en la Bodega Central y su objetivo fue medir el grado de implementación del Sistema de Gestión de Calidad, y el cumplimiento de la norma ISO 9001:2000.

II. Hallazgos

a)   Observaciones: Las observaciones no constituyen un incumplimiento evidente de algún requisito del Sistema de Gestión de Calidad, o no son representativas, sin embargo, los responsables deben analizar las causas y tomar las acciones correctivas o preventivas, según sea el caso: §  Observación n°1 (Ref.): §  Observación n°2 (Ref.): §  Observación n°3 (Ref.): §  Observación n°4 (Ref.):

b)   No Conformidades: Estas constituyen un no cumplimiento de un requisito, por lo que las no conformidades que fueron detectadas deben ser atendidas por los responsables de área y tomar acciones correctivas que en el corto plazo se resuelvan. §  No conformidad N°1 (Ref. Norma ISO 9001:2000, punto 7.5): §  No conformidad N°2 (Ref.):

c)   Oportunidades de Mejora Estas constituyen un hallazgo que permitiría mejorar el proceso o unidad evaluada, de tal manera que la Gestión se vea favorecida. Estas quedan al criterio de los responsables del área, las que pueden ser evaluadas para tomar una acción a seguir.

III. Compromiso de los auditados con ISO 9001:2000
Nombre	Comentario	Grado Compromiso

Auditor Líder:	Fecha Informe:
Transmisión: